Необходимость оценивать банки существует в нашей стране с начала развития рыночной экономики. Банки рассматриваются как бизнес, развивающийся в области управления денежными средствами. С этой точки зрения банк должен подвергаться анализу как предприятие, приносящее доход, то есть с использованием доходных методик — с точки зрения объемов денежных средств, которые он приносит своим собственникам. В то же время есть существенные отличия оценки банков от выполнения аналогичного мероприятия с другими предприятиями, компаниями бизнес направленности ввиду наличия своих тонкостей в банковской сфере.

Необходимость оценки банка

Как и при любом другом случае цели расчета стоимости банка могут быть различны:

  • Для заключения сделки по купле/продаже банка;
  • Для выявления его кредитоспособности;
  • Для привлечения инвесторов;
  • Для перераспределения активов.

Помимо этих есть и другие предназначения, например, переход по наследству, судебные споры, процедура банкротства и так далее. Назначение работ — один из наиболее значимых аспектов, с учетом которых проводится оценка банков.

Выявление стоимости банка

Оценка банка предусматривает определение стоимости всего имущества, принадлежащего банку. В него входят земельные участки, здания, оборудование и предметы интерьера, нематериальные активы. Однако для оценщиков огромную роль при оценке банка играет анализ проходящих через него денежных потоков. Причина этого в том, что именно интенсивность притока/оттока финансовых средств определяет конкурентоспособность и прибыльность (доходность) банковского учреждения.

Денежный поток — это постоянно текущий (непрерывный) процесс перемещения финансов. Его оценка является одним из главных методов, используемых при определении стоимости данного бизнеса. Акционеры вкладывают свои средства в деятельность банка с целью получения прибыли. Прогноз движения денежных потоков предусматривает учет следующей информации:

  • Объем, представленный в виде суммы в конкретной валюте;
  • Направление перемещения (приток, отток);
  • Момент времени движения данного денежного потока.

При этом для интегральной оценки стоимости бизнеса необходимо учитывать не только доходный метод оценки, но также затратный и сравнительный (рыночный). Доходным подходом определяется капитализация и дисконтирование денежных потоков, затратным — стоимость чистых активов и определение ликвидационной стоимости. При помощи рыночного метода определяется стоимость сделок, отраслевых коэффициентов и сравнение ценового уровня компаний конкурентов.

С учетом этого очевидно, что мероприятия по оцениванию банка достаточно сложны, поскольку предполагают интегральную оценку различных видов имущества, требуют высокого профессионализма экспертов. Специалисты нашей компании имеют многолетний опыт оценки различного бизнеса, в том числе и банковского, для самых различных целей, и владеют полным комплексом методик для успешного и точного проведения оценочных работ в соответствии с требованиями поставленных задач, актуальных условий рынка и положений законодательства.